稅季理財攻略：你該選擇IRA還是Roth IRA？

每到報稅季節，許多人都會思考如何合法節稅並規劃退休。常聽到理財專家建議開設 IRA 或 Roth IRA 退休帳戶，但兩者到底有什麼差別？

傳統 IRA（Individual Retirement Account） 是一種可使用稅前收入投入的退休帳戶。假設你年收入10萬美元，在2024年若未滿50歲，可投入最多7,000美元，報稅時只需對93,000美元納稅。這樣可以有效降低當年的應稅所得。不過，該帳戶的資金在59歲半之前不得提領，否則需繳納10%的罰金；73歲起則必須依政府規定每年提取一定比例的資金，並依法繳稅。

Roth IRA 則使用稅後資金進行投資，雖然當下無法抵稅，但未來提領時（包括投資收益）完全免稅。此帳戶沒有強制提領年齡，資金還可以完整留給後代，是長期免稅增值的好選擇。不過 Roth IRA 有收入限制：2024年單身者總收入須低於146,000美元，夫妻聯合報稅則限於230,000美元以內。

兩種帳戶都可以在銀行、保險公司或基金公司開設，但專家建議可優先考慮保險公司，因為他們通常提供更多投資工具選擇及財務顧問協助。例如一些年金產品提供高達6%的保底利率，適合較保守或年長投資人，不僅保障本金，還能穩定增值。

總結來說，若希望當年節稅，可考慮傳統 IRA；若重視退休後提領免稅及資金傳承，Roth IRA 是更理想的選擇。根據個人收入與退休目標，選擇合適的帳戶是打造穩健財務未來的重要一步。